Налоги и взносы для индивидуальных предпринимателей в 2020 году

Упрощённая система налогообложения представляет собой налоговый режим, который выбирает большинство представителей малого бизнеса. При использовании данной системы плательщик налогов получает простые отчёты, низкую ставку налогообложения и возможность снижать налог благодаря плате страховых взносов. Она особенно интересует тех предпринимателей, которые хотят знать: ИП какие налоги надо платить в 2020 году.

Особой популярностью пользуется упрощёнка у предпринимателей, которые не имеют наёмных работников. Это объясняется тем, что, если выручка будет небольшая, величина налога может вообще быть сведена к нулю.

Что нужно знать об упрощённой системе налогообложения в 2020 году

При УСН имеется 2 объекта налогообложения:

Изменять объект обложения налога разрешается лишь раз в год. Это значит, что нужно заблаговременно просчитать свои будущие расходы. При первом варианте затраты не принимаются во внимание. Поэтому при их росте сменить систему можно только со следующего года.

Обозначенные выше налоговые ставки могут быть уменьшены за счёт региональных законов, минимальное значение 1% на УСН Доходы и 5% на УСН Прибыль.

С помощью таких льготных ставок для определённых типов деятельности, руководство страны намеревается развивать в собственном регионе определённое направление – обычно это производственная либо строительная деятельность. Перед выбором объекта налогообложения на упрощенной системе следует исследовать региональное законодательство. Может быть, по интересующему вас направлению деятельности установлена льготная ставка. Получить такую информацию можно в экономическом отделе местной администрации либо ИФНС.

Важное ограничение для возможности использования УСН связано с величиной получаемых в течение года доходов. Первоначально данная величина была установлена на уровне 60 миллионов рублей, однако с 2017 по 2020 годы был установлен другой лимит – 150 миллион рублей.

Другое важное ограничение связано с количеством сотрудников – их может быть не больше 100 человек. Подавляющее большинство ИП отвечают данным условиям. Поэтому при вопросе, какие ИП налоги надо платить в 2020 году, они останавливают свой выбор именно на УСН.

Для интернет-магазинов вводится обязательное требование – с июля 2018 года следует использовать кассовые аппараты, а при оплате посредством карты – сервис Яндекс Касса или подобный.

Особенности уплаты УСН

Упрощенцы уплачивают единый налог. В этом случае ИП не надо платить в 2020 году такие налоги, как налог на прибыль либо НДФЛ. НДС уплачивается лишь на тот товар, который импортируется в Россию. Основной налог следует рассчитать по результатам календарного года, срок оплаты – до конца апреля года, который следует за отчётным. К примеру, при упрощённой системе налогообложения налог за 2020 год следует заплатить до конца апреля 2019 года.

Но на протяжении года устанавливаются отчетные периоды, по ним следует внести авансовую часть налога наперёд. Их следует произвести до таких дат:

Делать отчисления необходимо в тех случаях, когда ИП в отчетном периоде получает доход. При отсутствии выручки, ничего платить не придётся.

Все авансовые платежи, уплаченные на протяжении года, принимаются во внимание при расчете налога за 12 месяцев. К тому же каждый ИП при всех налоговых режимах обязан делать за себя страховые взносы. Они не проходят бесследно, и сокращают величину налога. Для удобства оплаты налогов и страховых платежей лучше открыть расчетный счет. К тому же ряд российских банков предлагают для него выгодные условия.

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей в 2020 году

Взносы за себя представляют собой суммы, которые индивидуальный предприниматель платит на собственное пенсионное и мед. страхование. До 2017 года платежи направлялись в особые внебюджетные фонды: ОМС и ПРФ, однако потом функция их сбора передаётся Федеральной налоговой службе.

В 2020 году применяются такие понятия:

Величина взносов индивидуального предпринимателя за себя платится государством, на 2020 год ожидается, что на ОПС будет направлено более 26.5 тыс. руб. и 5.8 тыс. руб. на ОМС. Последний срок их внесения – 31 декабря 2020 года. Но более удобно платить их частями для снижения авансовых платежей.

Помимо данных фиксированных величин, которые ИП должны оплачивать в любом случае, установлен дополнительный взнос. Он платится тогда, когда годовой доход превышает 300 тыс. руб. и составляет 1 процент.

Пример расчета налогового платежа

Рассмотрим, какие налоги надо платить ИП в 2018 году на конкретном примере. Пусть это будет обычный предприниматель, который предоставляет бытовые услуги. Рассмотрим на примере пошива и ремонта одежды. Поскольку он работает на дому, затраты у него невелики. За материалы платит заказчик, аренду помещения тоже оплачивать нет необходимости.

Доход на протяжении года не является стабильным, имеется ряд постоянных заказчиков, они пользуются подобными услугами периодически. И всё же в течение 2020 года предприниматель заработал 594 тыс. руб. Рассчитаем количество налогов, которые он обязан уплатить.

Доходы по кварталам были получены в таком размере:

В течение первого квартала авансовый платеж составит 91300×6/100=5478 руб. Но в марте предприниматель уже заплатил страховые взносы. Они будут вычтены из данной величины. Аналогичным образом просчитываем отчисления по другим кварталам. За год необходимо заплатить 594000×6/100=35640 рублей.

Как видно, ничего сложного в таких расчётах нет. На страницах бизнес-портала investtalk.ru предоставляется много информации о налогах, которые должны платить автомобилисты. На странице https://investtalk.ru/nalogi/kakie-avto-popadayut-pod-nalog-na-roskosh идёт речь о том, какие автомобили попадают под налог на роскошь. А здесь подробно описывается, можно ли вернуть налог с покупки транспортного средства. Эта и другая информация поможет получить преимущества российского налогового законодательства.