Несоблюдение крупными банками правил внутреннего аудита может привести к значительным штрафам

Банковские организации, которые не будут придерживаться правил о внутреннем аудите и контроле, которые начали действовать с октября текущего года, могут быть оштрафованы на сумму до 0.1% размера минимального уставного капитала. Об этом сообщила газета «Известия», ссылаясь на письмо Банка России.

Под это правило попадают крупнейшие банки страны, активы которых превышают 50 млрд. руб., вклады российских граждан в которых более 10 млрд. руб. Сегодня 81 банковская организация соответствует данным критериям.

В апреле 2014 года вышло положение «Об организации внутреннего контроля в банках», которое изменяет правила аудита для кредитных организаций. В этом году в них должны появиться уполномоченные представители Центробанка. До выхода этого закона наличие службы внутреннего аудита было вполне достаточно, теперь же каждые три года банк должен проверять сделки и структурные подразделения.

В соответствии с новыми правилами, служба внутреннего аудита обязана проводить проверку и оценку эффективности системы внутреннего контроля, помимо этого от нее ожидается, что она будет проверять достоверность отчетности, вести контроль базы данных кредитной организации, оценивать эффективность выполняемых операций, а также их экономической целесообразности.

Положение Банка России наделяет его правом устанавливать кредитной организации определенные обязательные нормативы в том случае, если его системы внутреннего контроля не будут соответствовать требованиям регулятора.