Какой налог в России действует при дарении недвижимости

Дарение недвижимого имущества предполагает её безвозмездную передачу другому лицу. Если даритель требует предоставить в обмен какое-то имущество либо иную недвижимость, тогда суд может признать договор недействительным.

В соответствии с действующим законодательством, если кто-то получил в дар жилую недвижимость, тогда налог на дарение недвижимости не родственнику рассчитывается также, как при получении дохода на полную стоимость дара. В результате за неё нужно будет заплатить подоходный налог, его размер составляет 13 процентов.

Особенности расчета подоходного налога при дарении недвижимости не родственнику

При расчете подоходного налога на недвижимость принимается во внимание та её цена, которая указывается в акте дарения. В том случае, если даритель не указал определённую цену объекта, указанную в акте дарения, проводится инвентаризация недвижимого имущества. Узнать об оценочной стоимости можно в БТИ. Рассмотрим пример. Если квартира оценивается в полтора миллиона рублей, тогда при её дарении придётся заплатить налог в размере 390 тысяч рублей. Причём 13% нужно заплатить даже в тех случаях, когда при дарении новый собственник получает не всё имущество, а только его долю.

Если подарок делается лицу, не являющемуся резидентом России, тогда величина подоходного налога будет выше, она может достигать 30% от стоимости недвижимости. Статус резидента присваивается в зависимости от продолжительности времени, которое человек провёл в России. Для этого достаточно непрерывно пребывать в стране в течении 183 и больше дней.

Начисление подоходного размера происходит после оформления договора и его регистрации в специальном органе. После этого соглашение направляется в налоговый орган, квитанция об оплате в течение 14 дней отправляется одариваемому. Так рассчитывается налог на дарение недвижимости не родственнику в 2017 и 2018 году. Лица, которые официально проживают в других странах, должны оплачивать подоходный налог до перехода недвижимости в их собственность. В соответствии с действующим законодательством, его оплачивает исключительно сторона, в пользу которой осуществляется дарение.

Налог на дарение недвижимости не родственнику для пенсионеров остаётся таким же, как и для других категорий лиц. Поэтому, если пенсионеру подарили квартиру, он обязан оплатить в налоговую службу 13% от её цены.

Порядок оплаты подоходного налога

Когда соглашение дарения будет заключено и лицо получит право собственности на квартиру или дом, гражданин должен до конца апреля следующего после заключения сделки года заполнить декларацию о доходах и направить её в налоговую инспекцию.

В случае нарушения этого требования одариваемое лицо будет обязано заплатить штраф суммой 100 рублей. Оно должно до 15 июля того же года заплатить полную цену налога на доходы. Если и к этой дате налог и штраф не будут оплачены,  этом случае штрафные санкции возрастут до 20% от совокупного размера налога. При вторичной неуплаты налога эти действия будут рассматриваться как умышленными, что влечет повышение штрафа до размера 40% от размера налога.

Как выплачивается налог на дарение недвижимости в 2016 году

Одаряемая личность должна направить в налоговую инспекцию такую документацию:

Кроме всего вышеперечисленного требуется направить в налоговый орган декларацию о доходах за прошлый период. После получения всей документации налоговые служащие должны в двухнедельный срок рассчитать размер подоходного налога и сообщить о нём в уведомлении и квитанции об оплате одаряемому лицу. В квитанции указывается дата конечной оплаты налога, её можно произвести в любом банковском отделении.

Как можно освободиться от выплаты налога на подаренное недвижимое имущество

В соответствии с Налоговым Кодексом, избежать оплаты подоходного налога можно в том случае, когда дарение выполняется в пользу близкого родственника: мужа, жены, детей, родителей, братьев, сестёр, бабушек и дедушек.

Если дарение осуществляется между супругами, тогда к комплекту документов требуется представить свидетельство о регистрации брака. Если оно утеряно, тогда требуется судебное решение, в соответствие с которым может быть доказан факт супружества. Не обязательно, чтобы муж и жена проживали вместе.

Налог на дарение недвижимости не родственнику не оплачивают сотрудники консульства, а также их родственники. Такое требование устанавливает Венская конвенция.

Другие возможности

Чтобы избежать оплаты подоходного налога, если дарение производится не близкому родственнику, тогда её обычно выполняют в виде купли-продажи, денежные средства при этом передаются условно. В сделке в качестве продавца выступает даритель, ему не потребуется выплачивать налог. На это можно рассчитывать в том случае, когда недвижимое имущество находится в собственности свыше трёх лет. Если хозяин недвижимости владеет ею меньше трёх лет, тогда ему необходимо произвести оплату налога в объёме 13% от её цены, которая превышает миллион рублей.

К примеру, при указании в договоре суммы сделки в 2 млн руб. тогда базой налогообложения выступит 1 млрд руб. В результате в казну нужно будет заплатить при совершении сделки по продаже недвижимого имущества нужно будет заплатить меньший налог, чем при его дарении. Чтобы её зарегистрировать, необходимо составить соглашение купли-продажи, его следует зарегистрировать в УФРС. Единственная разница заключается в том, что при переходе права по договору купли-продажи налог оплачивает продавец, а при дарении – одариваемое лицо.

Мы предоставляем много полезной информации о налогах. Пенсионеры могут узнать, какие налоговые льготы они получают. При желании любое физлицо может проверить свои долги по налогам по ИНН. Эта информация поможет быть чистым перед государством.