Какие налоги ООО должно платить в 2018 году и их особенности
Налоги ООО в 2018 году должна платить каждая компания. Её руководство может выбрать систему налогообложения, правильность принятого решения напрямую определит налоговую нагрузку на организацию. Какие налоги ООО должны платить в 2018 году? Ответ на этот вопрос необходимо получить ещё при разработке бизнес-плана.
Виды налогов, которые компании должны платить в 2018 году
Организации, ведущие деятельность в Российской Федерации, могут работать по таким системам налогообложения:
Каждая налоговая система имеет свои особенности, они отличаются:
Налоги ООО в 2018 году: таблица
| Система налогообложения | Кто может использовать | Объект налогообложения | Налоговый период | Ставка налога |
| ОСНО | Все налогоплательщики | 1. Добавленная стоимость для НДС. 2. Прибыль для корпоративного налога. 3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущество. | 1. Для НДС – квартал. 2. Календарный год (Корпоративный налог) 3. Календарный год (налог на имущество компаний) | 1. Для НДС, зависит от типа товаров и услуг (0-18%). 2. Для корпоративного налога 20% в общем порядке. 3. Для налога на имущество юрлиц – до 2.2%. |
| УСН Доходы | Доходы за год компании должны быть до 150 млн рублей, а количество сотрудников – не больше сто человек | Полученный доход с вычетом производственных затрат. | Календарный год, также действует обязательство платить квартальный авансовый платёж, если в текущем квартале были доходы. | Общая ставка – 6%, регионы уполномочены понизить её до 1%. |
| УСН Доходы за вычетом затрат | Компании с годовыми доходами до 150 миллионов рублей и количеством сотрудников до 100 человек | Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными затратами. При оплате минимального налога – полученные доходы. | Календарный год, также установлено обязательство оплатить квартальный авансовый платёж, когда в квартале получены доходы. | 15% в общем случае, регионы уполномочены понизить ставку до 5%. Минимальное значение – 1%. |
| ЕСХН | Налоговый режим доступен для производителей сельхоз продукции и рыбохозяйственных компаний | Разница между зафиксированными доходами и доказанными затратами. | Календарный год. Если в течение полугода получен доход, тогда необходимо выполнять авансовый платёж | 6% |
| ЕНВД | Разрешаются лишь некоторые виды деятельности. Действуют региональные ограничения. При розничной торговле площадь не должна превышать 150 м². | Вменённый доход (рассчитывается, не связан с реально получаемым доходом) | Ежеквартально | 15% — общая ставка. Регионы могут снизить её до 7.5%. |
Как видно, ООО может платить различное количество налогов. На них влияют разные факторы, налоговая нагрузка при использовании различных режимов может многократно отличаться.
Особенности различных систем налогообложения
Как показывает таблица, налоги ООО в 2018 году сильно зависят от используемой системы. Рассмотрим ключевые параметры.
Численность сотрудников. Режимы ЕНВД и УСН устанавливают ограничение на среднесписочное количество сотрудников. Их число не должно превышать 100 человек. При форме ЕСХН плательщики сельскохозяйственного налога и рыбохозяйственные компании могут иметь в штате до 300 человек. В данные лимиты легко войти недавно созданным организациям. При последующем увеличении персонала компании могут перейти на режим ОСНО.
Вид деятельности. Налоговая система ОСНО позволяет вести бизнес в любом направлении. На УСН предоставляется возможность выбора особых льготных режимов. Он предоставляет возможность вести розничную и оптовую торговлю, заниматься производственной деятельностью. Данная схема запрещена для страхования, изготовления подакцизной продукции, добычи и продажи полезных ископаемых, ломбардов, банков, адвокатов и нотариусов. Статья 346 Налогового кодекса РФ в 12 пункте содержит полный список ограничений для УСН.
При работе на ЕНВД выбор не такой большой: ряд услуг и розничная торговля, при которой площадь не превышает 150 м². Список разрешённых видов деятельности можно найти в 346 статье Налогового кодекса РФ в 26 пункте. Региональное законодательство может уменьшить данный список и даже отменить ЕНВД. Примером может служить Москва.
Регулярность ведения деятельности и получения доходов. При получении реальных доходов можно использовать системы УСН, ОСНО и ЕСХН. С ЕНВД обстановка иная: облагаемый налогом доход рассчитывается государством. Рассчитанный доход может оказаться меньше реального, в этом случае налогоплательщик тратит меньшую сумму. В противоположном случае компания сталкивается с увеличенным фискальным бременем.
Нужно ли работать с НДС. Данный налог является непростым для ведения. Если в будущем вашими клиентами станут крупные компании, желающие получить возврат уплаченного НДС, это значит, что нужно работать по ОСНО. Общая система станет отличным решением, если товары будут импортироваться в Российскую Федерацию.
Прогнозируемый годовой доход. Лишь для УСН установлено ограничение по максимальному значению получаемых доходов, оно составляет 150 миллионов рублей.
Бизнес-портал investtalk.ru предлагает прочитать много информации о налоговой системе Российской Федерации. На странице https://investtalk.ru/nalogi/nalogovaya-inspektsiya-lichnyj-kabinet-nalogoplatelshhika рассказывается о возможностях, которые открываются через личных кабинет налогоплательщика. А здесь описывается, как получить подоходный налог с покупки квартиры. Эта и другая информация поможет оптимизировать фискальное бремя и более комфортно пользоваться официальным сайтом ФНС.
